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信用证业务概述

来源: 作者:系统管理员 发布时间:2016年09月07日 点 击:

  跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。具体说,一家银行(开证行)应客户(申请人)的要求和指示,或以其自身的名义,在与信用证条款相符的条件下,凭规定的单据:

  1、向第三者(受益人)或其指定人付款,或承兑并支付受益人出具的汇票。

  2、授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票。

  3、授权另一家银行议付。

  信用证种类

  跟单信用证根据用途、性质、期限、流通方式的不同可分为:

  1、跟单信用证与光票信用证。

  2、保兑信用证与不可保兑信用证。保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求,对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。

  3、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。

  (1)即期付款信用证是指受益人(出口商)根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。

  (2)议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人,即议付行,其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。如果信用证不限制某银行议付,可由受益人(出口商)选择任何愿意议付的银行,提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证,反之为限制性议付信用证。

  (3)承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票,在审单无误后,应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。

  (4)延期付款信用证指不需汇票,仅凭受益人交来单据,审核相符,指定银行承担延期付款责任起,延长直至到期日付款该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外,其他都类似于远期信用证。

  (5)假远期信用证又称买方(进口商)远期信用证,银行为买方(进口商)提供资金融通的信用证,买方为获得票据贴现市场的资金融通,对于合同证明即期信用证,申请开立以票据贴现市场所在地银行为汇票付款人的信用证。

  4、可转让信用证与不可转让信用证。可转让信用证是开证银行向中间商(受益人)提供对信用证条款权利履行转让便利的一种结算方式。它是指受益人(第一受益人)可以请求授权付款,承担延期付款责任,承兑或议付的银行(转让行),或如果是自由议付信用证时,可以要求信用证特别授权的转让行,将信用证的全部或部分一次性转让给一个或多个受益人(第二受益人)使用的信用证。

  5、背对背信用证与对开信用证。背对背信用证(或第二信用证)是以中间商人作为开证申请人,要求原通知行,或指定银行向第二受益人开立、条款受约于原信用证条款的信用证。

  6、备用信用证。备用信用证是银行以客户担保债务偿还或贷款融资为目的而提供的银行信用保证。一般有借款担保和履约担保。

  7、循环信用证。循环信用证是指其金额被全部或部分使用,无需经过信用证修改,根据一定条件就可以自动、半自动或非自动地更新或还原再被使用,直至达到规定的使用次数、期限或规定的金额用完为止的信用证。

  信用证的作用:

  1、对进口商来说,采用信用证方式付款,在申请开证时不用交付全额保证金,只需交付一定比例的保证金,也可以凭开证行授予的授信额度开证,可避免流动资金的积压。

  2、对出口商来说,他只要收到资信较好银行开来的有效信用证后,就可向他的往来银行申请打包放款,或其他装船前贷款

  3、对开证行来说,他开出的信用证是贷给进口商的信用,而不是资金,不占用其自身资金。还有开证手续费收入,贷出的信用是有保证金或担保的,不是无条件的。

  4、对出口地银行来说,因有开证行的保证,只要出口商交来的单据符合信用证条款规定,即可垫款叙做押汇,收取手续费和贴息,然后向开证行或指定的偿付行索偿。